W 2025 roku, osoby pobierające świadczenia z ZUS, takie jak emerytury, renty czy zasiłki, otrzymają ponad 10,5 miliona formularzy podatkowych. Dokumenty te będą dostępne na platformie PUE/eZUS od 4 lutego 2026 roku, a ich wersje papierowe zostaną dostarczone pocztą do końca lutego. W zależności od rodzaju formularza, sytuacja podatkowa może różnić się dla każdego odbiorcy.
Rodzaje formularzy i ich znaczenie
Formularz PIT-40A trafi do emerytów i rencistów, którzy przez cały rok otrzymywali świadczenia z ZUS. W przypadku pojawienia się niedopłaty, odpowiednia kwota zostanie potrącona z kwietniowego świadczenia. Z kolei formularze PIT-11A i PIT-11 są przeznaczone dla osób, które mogą samodzielnie składać zeznania podatkowe. Jeśli odbiorca nie podejmie żadnych działań, urząd skarbowy automatycznie zaakceptuje zeznanie PIT-37 w systemie Twój e-PIT do końca kwietnia.
Możliwość odliczeń i przekazania 1,5% podatku
Podatnicy mogą skorzystać z odliczeń od dochodu lub podatku, składając zeznanie PIT-37 lub PIT-36 do 30 kwietnia, ponieważ automatycznie generowane deklaracje takich odliczeń nie uwzględniają. Dodatkowo, każdy emeryt i rencista ma możliwość przekazania 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jeśli chcą wspierać inną organizację niż w roku poprzednim, konieczne jest złożenie formularza PIT-OP.
Zmiana adresu a odbiór dokumentów
Zmiana adresu zamieszkania w trakcie przygotowywania deklaracji może skutkować problemami z dostarczeniem dokumentów. W takiej sytuacji, od 4 lutego, możliwe jest samodzielne pobranie i wydrukowanie deklaracji z platformy PUE/eZUS lub uzyskanie jej w placówce ZUS.
Kto otrzyma poszczególne typy dokumentów
Osoby, które przez cały rok pobierały świadczenia z ZUS i mają niedopłatę podatku, otrzymają PIT-40A. Dokument ten zostanie także przekazany osobom mieszkającym za granicą, jeśli Polska ma z tym krajem umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Z kolei PIT-11A jest przeznaczony dla osób, które pobierały m.in. zasiłki chorobowe czy macierzyńskie, a także dla tych, którzy nie otrzymali świadczenia w grudniu lub mają nadpłatę podatku. PIT-11 trafi do osób pobierających świadczenia po zmarłych, alimenty czy inne zaległe należności.
Osoby wyłączone z rozliczeń ZUS
ZUS nie dokonuje rozliczeń dla osób mieszkających w krajach, z którymi Polska ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ani dla tych z nadpłatą podatku. Zwroty nadpłat będą realizowane przez urząd skarbowy w ciągu 45 dni od złożenia zeznania lub po 30 kwietnia, gdy zeznanie zostanie zaakceptowane przez system e-PIT. Aby uzyskać zwrot na konto bankowe, konieczne jest zgłoszenie numeru rachunku w urzędzie skarbowym przez formularz ZAP-3 lub w zeznaniu podatkowym. Brak takiego zgłoszenia oznacza, że zwrot może być dokonany przekazem pocztowym lub gotówką w kasie urzędu.
Źródło: Urząd Miejski w Płońsku